久其账级合并特色功能之账级折算介绍 - 鼻骨骨折

TUhjnbcbe - 2022/6/22 13:55:00

白癞风 http://m.39.net/baidianfeng/a_9145503.html

随着经济全球化的飞速发展以及我国一带一路战略的逐步深入，国内大型集团企业纷纷投身海外市场，海外并购业务激增，这就带来了一系列新的会计问题，比如母子公司不同的会计*策调整、子公司所在国的税收*策、外币报表折算等。

其中，外币报表折算作为财务会计的三大难题之一，由于科目的不同性质，以及汇率的频繁变动，一直困扰着财务人员。工欲善其事，必先利其器，久其软件作为专业的管理软件供应商和聚焦B2B2C的大数据综合服务提供商，做出了积极的探索和勇敢的实践！

外币报表折算：为了特定目的将以某一货币表示的财务报表换算成另一种货币表示的财务报表。例，A集团的美国分公司直接编制的报表为美元报表，在报送集团报表时，需要转换为人民币报表。表级折算功能

久其软件早在年就开发出了“表级折算”功能（下文统称“表折”），即：系统事先配置报表单元格与汇率类型的映射关系，获取各期各币种汇率，用户在填报折算源币种报表后，点击“折算”按钮，即可生成目标币种报表。

此功能大大提高了外币折算的工作效率，但在实务中，也存在一些弊端：

1.会计准则、监管要求不断变化，报表样式也必然会随之调整，调整后，报表单元格将无法保持连续性，本年累计数的折算结果不正确。

2.主附表披露维度不同，主表粒度粗，附表粒度细，分别折算后可能会产生尾差，导致数据不一致。

3.一套报表内有复杂的校验逻辑，用户必须完整准确填报折算源币种报表后，才可使用折算功能，生成目标币种报表后，还需要进行第二轮校验工作。

4.对于多套报表的折算，即使是相同含义的单元格，表折功能仍然需要逐个报表进行配置，实施工作量大，运维成本高。

账级折算功能

基于此，年，久其新一代报表产品在研发之初，就开始对表折的问题进行总结，创新开发了“账级折算”功能（下文统称“账折”），账折的核心就是在一本账中心中，事先加工出折算目标币种的科目余额表。具体实现方式为：

1.在一本账中心中，根据用户业务发生时期、源币种、目标币种和科目类型确认使用的汇率折算会计分录，自动保存会计分录的折算金额。

2.用户直接使用账表提取功能获取目标币种的报表数据。账折的应用，完美的弥补了表折的缺陷。由于账折是在会计科目层面进行折算，所以会满足如下需求：

即使表样发生变化，也能保证数据的连续性，折算结果更加贴合用户预期;

报表披露维度各有不同，账折可以保证折算结果一致；

无需填写多套币种报表，操作简单，一步到位；

无需进行多套报表折算配置，一源多用。

此外，在特定的场景下，例如：折算源币种下的应收账款余额为零，但目标币种存在尾差。其原因是，账折对于每笔业务都使用发生时期汇率折算。当挂账和清账发生在不同月份时，其使用的折算汇率也不同，会导致源币种下金额为零，人民币下有余额的情况出现。这种业务场景下，账折功能可以搭配日记账调整功能，完成准确的折算工作。

问渠那得清如许，为有源头活水来。账级折算作为久其并账产品解决方案的一个功能模块，其需求从实践中来，其效果在实践中呈现。目前，账折功能已在某能源集团有效应用，我们也期待更多的企业了解并使用久其账折功能，赋予账折功能更强大的生命力。

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